2019年以来，南关区审计局在预算执行和财政财务收支审计、领导干部经济责任审计工作等重点审计项目中，从三个方面入手，加强对被审单位内控制度审计。 

　　一是了解被审计单位基本情况。核对人员编制数与工资表花名册，主管财务负责人签批等情况。收集人事部门批复的“三定”方案，了解被审计单位职能、机构设置及下属单位设置情况。收集被审计单位会议纪要，了解被审计领导干部是否为本单位内部控制的建立健全和有效实施的责任人。 

　　二是审计内控制度建立情况。审阅被审计单位内部管理制度，包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度，检查各业务活动的控制点是否制定相适应的《内部控制规范》制度，其相关规定是否与法律法规、政策相一致。 

   三是审计内控制度运行情况。以财务报告完整、准确为重点，查是否存在有制不依、违规操作的行为。重点关注“三重一大”事项是否经过集体决策，政府采购业务是否符合相关政策，对于涉密工作内容，保密工作是否到位。